منبع بودجه و منبع ثروت: آنچه شما باید بدانید

در وبلاگ سوم و پایانی سری ما با بررسی راهنمایی های جدید ضد پولشویی (AML) از گروه وابستگی بخش حقوقی ، رئیس ما AML Graham Mackenzie موضوعی را در قلب کنترل مؤثر ضد پولشویی-منبع بودجه بررسی می کند. و منبع ثروت

در تجربه من ، حرفه حقوقی غالباً منبع بودجه/منبع ثروت را بررسی می کند که به چالش کشیده ، پیچیده و دشوار در عمل است. بر این دانش بود که گروه وابستگی بخش حقوقی (LSAG) به دنبال گسترش قابل توجهی راهنمایی در این منطقه مهم بود ، و هر دو تعاریف را ارائه می داد ، شرایطی که چنین چک باید یا باید اعمال شود و چه شواهدی باید مستند شود.

من نکات کلیدی زیر را خلاصه کرده ام و این موارد را می توان به همراه مثالها و جداول خلاصه در بخش AML متداول در وب سایت ما یافت.

چرا منبع ثروت و منبع ملاحظات وجوه بسیار مهم است؟

یک عنصر اساسی از دقت مشتری ، درک ماهیت ، پیشینه و شرایط مشتری است. این شامل وضعیت مالی آنها و ارزیابی در مورد اینکه آیا خدمات حقوقی ارائه شده به مشتری مطابق با درک شما از آن پیشینه و شرایط است.

شرایط مالی مشتری می تواند به طور گسترده ای به منبع وجوه (SOF) و منبع ثروت (SOW) طبقه بندی شود.

طبق راهنمایی LSAG شما:

• باید اقدامات کافی برای بررسی SOF و SOW انجام دهید ، به عنوان بخشی از دقت و احتیاط پیشرفته (EDD) در هنگام اعمال در معرض سیاسی (PEP).
• همچنین باید این کار را به عنوان بخشی از نظارت مداوم در هر رابطه تجاری (چه ریسک بالا و چه در غیر این صورت) انجام دهید.
• همچنین باید منبع بررسی ثروت را در سایر برنامه های EDD بر روی رویکرد مبتنی بر ریسک اعمال کند.

منبع بودجه چیست؟

راهنمایی LSAG بیان می کند:

"منبع وجوه به وجوهی که برای تأمین اعتبار معامله خاص در دست استفاده می شود - یعنی منشأ وجوه مورد استفاده برای معاملات یا فعالیتهایی که در روابط تجاری یا معامله گاه به گاه انجام می شود ، اشاره دارد. سوالی که می خواهید پاسخ دهیدنباید به سادگی باشد ، "پول برای معامله از کجا حاصل شده است" ، بلکه "چگونه و از کجا مشتری پول را برای این معامله یا روابط تجاری بدست آورد. دانستن پول از یک بانک انگلیس کافی نیستحساب."

بنابراین ، منبع وجوه به معنای ایجاد استحکام وجوه خاص برای استفاده در یک معامله است. این شامل جزئیات حساب Reming ، بلکه درک فعالیت هایی است که آن وجوه خاص را ایجاد می کند ، به عنوان مثال پس انداز از اشتغال یا وراثت.

شما ممکن است در حال حاضر در حال دریافت صورتهای بانکی برای نشان دادن در اختیار مشتری وجوه مورد نظر باشید ، و باید این کار را با این درک که این اظهارات نیز برای اثبات تملک و حمل و نقل و صندوق ها یعنی از چه حساب کاربری آنها را نشان می دهد ، ادامه دهید. این به نام مشتری است.

در مواردی که خطرات به عنوان بالاتر ارزیابی می شوند ، اقدامات ممکن است شامل تحقیقات بیشتری برای تأیید منبع صندوق های با استعداد و/یا شواهد اشتغال باشد ، اگرچه ممکن است دلایل خاصی برای هرگونه معامله (کم ، متوسط یا پر خطر) در آنجا وجود داشته باشد که تحقیقات بیشتر یاشواهد باید جستجو شود.

منبع بودجه: چیزهایی که باید در نظر بگیرید

• منبع وجوه باید مطابق با درجه بندی ریسک مشهود باشد (و ممکن است در درجه بندی ریسک شما تأثیر داشته باشد!)
• این فقط مربوط به جمع آوری اسناد نیست. شما باید آنچه را که به شما داده شده است در نظر بگیرید. آیا توضیحات و شواهد مشتری معقول/امکان پذیر است؟آیا بیانیه های بانکی آنچه را که انتظار دارید ببینید را نشان می دهد؟چند ماه بیانیه را باید مطابق با مشخصات ریسک جمع کنید؟
• دلیل و تصمیم گیری خود را مستند کنید. اگر جامعه از شما پرسید که برای برآورده کردن منبع وجوه چه کاری انجام داده اید ، آیا راحت در توضیح و اثبات تصمیماتی که گرفته اید ، چرا آنها را درست کرده اید ، چرا آنها را برای برآورده کردن الزامات انجام داده اید؟

منبع ثروت چیست؟

راهنمایی LSAG بیان می کند:

"منبع ثروت به منشأ کل ثروت مشتری (یعنی کل دارایی) اشاره دارد. SOW فعالیت های اقتصادی ، تجاری و/یا تجاری را که به طور قابل توجهی در آن کمک کرده است ، توصیف می کند ، ارزش خالص کلی مشتری/کل ثروت را ایجاد کرده است. شما باید به دنبال پاسخ به این سؤال باشید: "چرا و چگونه فرد میزان دارایی های کلی را که انجام می دهند داشته باشد - و چگونه آنها را جمع کرده و تولید کرده اند؟"

هنگام پرداختن به SOW در موقعیت های PEP یا در معرض خطر بالاتر ، باید در نظر بگیرید که آیا SOW متناسب با مشتری شما به طور کلی است ، یعنی آیا این معقول است که مشتری در مقابل شما ثروت کلی خود را به روشی که به شما توصیه کرده اند ، بدست آورده است؟

اطلاعات SOW معمولاً نشانگر حجم ثروت مشتری است و تصویری از نحوه به دست آوردن چنین ثروت شخص را نشان می دهد.

با این وجود ، شما را ملزم به پاسخگویی به همه دارایی های مشتری نمی کند ، بلکه ایجاد یک دلیل و استدلال در مورد اینکه چرا آنها چنین ثروت دارند و اطمینان می دهند که از طریق وسایل قانونی بدست آمده است ، ایجاد می کنید. این به شما کمک می کند تا مشخص کنید که آیا معامله معنا پیدا می کند.

گذشته از بیانیه های بانکی که ممکن است به عنوان بخشی از منبع وجوه جمع آوری کنید (که حتی در صورت درگیر شدن منبع ثروت ، همچنان یک تعهد است) ، باید اسنادی را که ثروت گسترده تر مشتری شما را تشکیل می دهد ، جمع آوری و ارزیابی کنید. بسته به مشتری ، این شواهد ممکن است شامل حسابهای حسابرسی شده ، ثبت نام های سهم ، اوراق بهادار املاک یا سایر اسناد قابل اعتماد باشد که به شما در سطح ثروت مشتری و از کجا آمده است.

منبع ثروت: چیزهایی که باید در نظر بگیرید

• آیا موضوع شامل ریسک بالا یا PEP است؟
• همراه با وجوه خاصی که در روابط تجاری/معامله مورد نظر استفاده می شود ، ارزش کل ثروت مشتری مشتری چقدر است و از کجا/چه فعالیتی ایجاد می شود/حاصل می شود؟
• چه نوع اطلاعات ، شواهد یا مستندات به شما کمک می کند تا از ثروت مشتری ناشی از فعالیت های جنایی (از جمله درآمد فساد) حاصل شود ، و تا چه حد احساس می کنید برای برآورده کردن خطر نیاز دارید؟آیا توضیحات و شواهد مشتری معقول/امکان پذیر است؟
• دلیل و تصمیم گیری خود را مستند کنید. اگر جامعه از شما پرسید که برای برآورده کردن منبع ثروت چه کاری انجام داده اید ، آیا راحت می توانید در مورد تصمیماتی که گرفته اید ، توضیح دهید و اثبات کنید ، چرا آنها را درست کرده اید ، چه کاری برای برآورده کردن الزامات انجام داده اید؟

منبع بودجه و منبع ثروت: چرا آنها به طور جداگانه وجود دارند؟

با افزایش ریسک ذاتی ، همچنین نیاز به اطمینان از عدم استفاده از وجوه در یک ماده ناشی از فعالیت های جنایی ، از جمله درآمد فساد نیست. درک وجوهی که برای استفاده در یک معامله خاص (SOF) استفاده می شود و بودجه مشتری به طور کلی (SOW) می تواند در این تمرین کمک کند.

در شرایط با خطر بالاتر ، برای اطمینان از اینكه شواهد SOF جمع آوری شده برای تأمین اعتبار یك معامله ، مجدداً مورد استفاده قرار نمی گیرد ، مجدداً برای تأمین بودجه دیگری استفاده نمی شود.

به عنوان مثال ، یک مشتری قادر است به شرکت شما نشان دهد که برای تأمین بودجه خرید خانه 1 میلیون پوند دارند و آن وجوه به طور قانونی (منبع وجوه) به دست آمده است. یک مشتری جنایی سپس می تواند به بخش دیگری در شرکت شما یا یک شرکت دیگر مراجعه کند و (در صورت عدم وجود چک های SOW که انجام می شود) به طور بالقوه از همان اطلاعات SOF استفاده می کند تا سپس یک ملک 1 میلیون پوندی دیگر را خریداری کند یا از فعالیت سرمایه گذاری/تجاری دیگری استفاده کند.

اثبات ثروت ثروت به جلوگیری یا کاهش خطر این سناریو کمک می کند و همچنین ممکن است خطر تأمین وجوه از بخش دیگری از ثروت کل مشتری را کاهش دهد ، که ممکن است شامل درآمد جرم به ویژه در سناریوهای خطرناک باشد.

گروه ولفسبرگ خواندن مفیدی را در مورد منبع ثروت و منبع بودجه ارائه می دهد. اینجا را کلیک کنید تا سؤالات متداول آن را در مورد موضوع بخوانید. به عنوان مثال ، مشتری قادر است به شرکت شما نشان دهد که آنها 1 میلیون پوند برای تأمین بودجه خرید خانه دارند و این وجوه به طور قانونی (منبع وجوه) حاصل شده است. یک مشتری جنایی سپس می تواند به بخش دیگری در شرکت شما یا یک شرکت دیگر مراجعه کند و (در صورت عدم وجود چک های SOW که انجام می شود) به طور بالقوه از همان اطلاعات SOF استفاده می کند تا سپس یک ملک 1 میلیون پوندی دیگر را خریداری کند یا از فعالیت سرمایه گذاری/تجاری دیگری استفاده کند.