مزایای مالیاتی با استفاده از ساختارهای مالیاتی شرکت

در هنگام استفاده از ساختار مالیاتی گروهی شرکت هلدینگ که دارای چندین شرکت محدود در انگلستان است ، مزایای مالیاتی وجود دارد. افراد زیادی هستند که می خواهند بدانند یک شرکت هلدینگ انگلیس چیست و چگونه می تواند به نفع آنها باشد

- به حداقل رساندن ریسک به جای استفاده از یک شرکت محدود

- انتقال پول بین شرکت های محدود انگلیس و در واقع شرکت های خارجی

- حرکت دارایی های ثابت عاری از مالیات بر زمین تمبر (SDLT) و مالیات بر سود سرمایه (CGT)

در مقابل ، اگر شخصی چندین شرکت داشته باشد ، انجام برنامه ریزی مالیاتی دشوار است. کدام شرکت ها را برای دستمزد و سود سهام پرداخت می کنید؟این یک سؤال مکرر است. این می تواند در هنگام کار با شرکای سرمایه گذاری مشترک (JV) ایجاد شود و همه شما می خواهید پول را از COM محدود استخراج کنید [به عنوان دستمزد مدیر یا سود سهام سهامدار.

به عنوان مثال ، شما سه شرکت با شرکای JV دارید و همه آنها مایل به سود سهام هستند و شما را مجبور می کنند همین کار را انجام دهید. این می تواند یک کابوس مالیاتی برای شما ایجاد کند. داشتن یک شرکت هلدینگ به این معنی است که تمام سودهای پرداخت شده از هر شرکت به شرکت هلدینگ بدون مالیات منتقل می شود. این بدان معناست که شما فقط باید نگران میزان پول (دستمزد و سود سهام) باشید که شخصاً از شرکت هلدینگ استخراج می کنید. استفاده از شرکت های محدود در یک ساختار گروهی دارای مزایای مالیاتی Manat است.

شما ممکن است به دلیل تلنگر یا معاملات چندین شرکت داشته باشید. یک شرکت هلدینگ ممکن است راه حلی برای به حداقل رساندن مدیریت و سردرگمی باشد. این بدان معنی است که شرکت هلدینگ صاحب همه شرکت های دیگر است. توسعه دهندگان املاک هنگام فروش یک پروژه ساختمان ، یک شرکت محدود را افتتاح می کنند. این به توسعه دهنده املاک کمک می کند تا ریسک را به حداقل برساند و از مزایای مالیاتی بهره مند شود.

اگر متعلق به یک یا دو یا چند شرکت متعلق به یک شرکت باشد ، شرکت ها در ارتباط هستند. در صورت وجود یک شرکت کنترل می شود که بر دیگری کنترل داشته باشد:

- صاحب بیش از 50 ٪ سهام یا - 50 ٪ از حق رأی یا - حق دریافت 50 ٪ سود قابل توزیع را دارد

توزیع سود سهام از یک شرکت (شرکت تابعه) به شرکت هلدینگ عاری از مالیات شرکت خواهد بود. این صرف نظر از مبلغ توزیع شده است. با این حال ، لطفاً به یاد داشته باشید که یک فرد فقط می تواند 2،000 پوند سود سهام بدون مالیات را در اختیار بگیرد.

امیدوارم که اکنون ما به این سؤال پاسخ داده ایم: یک شرکت هلدینگ انگلستان چیست؟

شرکت ها و مزایای مالیات بر ضرر گروه

مشروط بر اینکه یک شرکت هلدینگ مالک 75 درصد یا بیشتر از یک شرکت فرعی باشد، زیان های ایجاد شده توسط شرکت فرعی ممکن است به شرکت هلدینگ منتقل شود. این امر باعث کاهش سود مشمول مالیات شرکت هلدینگ می شود. این زیان ها باید به گونه ای تقسیم شوند که زیان در همان تاریخ های حسابداری اعمال شود. زیان را نمی توان در شرکت هلدینگ به جلو یا عقب برد.

زیان فقط باید در همان سال حسابداری مطالبه شود. یک شرکت هلدینگ ابتدا قبل از استفاده از زیان شرکت فرعی خود، از زیان های پیش رو استفاده می کند. همچنین این امکان برای سایر شرکت های تابعه در همان ساختار گروه وجود دارد که زیان را از شرکت فرعی مورد نظر مطالبه کنند. این فقط شرکت هلدینگ نیست که ممکن است از کاهش ضرر بهره مند شود.

زیان فقط در جایی قابل استفاده است که شرکت در سال حسابداری متعلق به گروه بوده است. این بدان معناست که ممکن است لازم باشد زیان ها از زمان پیوستن شرکت به گروه تخصیص داده شود تا زیان های خود را به یک شرکت همگروه تسلیم کند یا خسارت را مطالبه کند. قوانین یکسانی اعمال می شود که به موجب آن یک شرکت توافق نامه ای برای ترک گروه دارد.

هرگونه زیان در همان دوره حسابداری جاری ناشی از فروش دارایی ها نیز می تواند به روش فوق استفاده شود، اما باید ظرف دو سال پس از واگذاری ایجاد شود. زیان های پیش از گروه بندی باید فقط در شرکتی که متحمل ضرر شده است استفاده شود. حسابداران دارایی ما با درک اصول کاهش خسارت، موفق به صرفه جویی در مالیات مشتریان خود شده اند.

این یک راه عالی برای کاهش سود کلی و بدهی های مالیاتی شرکت است. اگر یک شرکت با مسئولیت محدود که به دیگری متصل نبوده ضرر کند، مطالبه یا اعتبار مالیاتی مجاز نخواهد بود. همان شخصی که صاحب یک شرکت سهامی دیگر است، در صورتی که شرکت دوم سود کند، دارای بدهی مالیاتی خواهد بود. این به این دلیل است که شرکت های غیر مرتبط نمی توانند ضرر را در مقابل سود دیگری جبران کنند.

امیدواریم که بتوانید مزایای مالیاتی شرکت هلدینگ را مشاهده کنید. بنابراین، هلدینگ چیست؟این یک ساختار مالیاتی کارآمد است که اجازه می دهد پول از یک شرکت در یک گروه به شرکت دیگر منتقل شود.

SDLT و VAT برای انتقال دارایی ها بین شرکت های گروه

یکی دیگر از مزایای مالیاتی شرکت هلدینگ SDLT است. هیچ هزینه SDLT برای دارایی های منتقل شده از یک شرکت به شرکت دیگر در یک گروه وجود ندارد. اگر شرکتی که دارایی دریافت می کند ظرف سه سال گروه را ترک کند، باید SDLT را بپردازد.

شرکت های بدون اتصال که مایل به انتقال املاک بین آنها هستند ، باید نرخ مسکونی SDLT یا نرخ تجاری SDLT را پرداخت کنند حتی اگر در نهایت متعلق به همان شخص (ها) باشند. ایجاد یک شرکت هلدینگ اجازه می دهد انتقال املاک بدون این مسئولیت SDLT انجام شود.

برای انتقال دارایی از یک شرکت به شرکت دیگر هیچ پیامدهای مالیات بر ارزش افزوده وجود ندارد. با این حال ، باید در جایی که دارایی تصمیم به مالیات گرفته است ، مورد توجه قرار گیرد.

فروش سهام یک شرکت هلدینگ و کارآفرینان امدادر

اگر سهام خود را به شرکت هلدینگ بفروشید ، ممکن است مشمول مالیات بر سود سرمایه (CGT) باشید. شما نمی توانید برای سهام شرکت سرمایه گذاری ، تسکین نگهدارنده را ادعا کنید. شما بدهی های CGT را بر اساس سود در نظر گرفته شده سهام کمتر از کمک هزینه های سالانه CGT خواهید داشت.

اگر شرکت هلدینگ یک شرکت بازرگانی و همچنین شرکتهای تابعه آن باشد ، ممکن است امدادرسانی کارآفرین ادعا شود. اگر شرکت هلدینگ یا شرکتهای تابعه آن برای اهداف سرمایه گذاری راه اندازی شود ، ممکن است تسکین کارآفرین ادعا نشود.

تسکین کارآفرینان هنگام فروش مشاغل ، نرخ مالیات بر سود ارزش 10 ٪ است. برای واجد شرایط بودن برای کاهش مالیات کارآفرین ، باید معیارهای زیر را برآورده کنید:

- شخصی که ادعا می کند ER حداقل 5 ٪ از سهام رأی گیری را در تجارت دارد که جزئی یا کاملاً بسته است.- شخصی که ادعای ER را دارد حداقل 12 ماه است که سهام خود را در تجارت دارد. از آوریل 2019 این به 24 ماه افزایش می یابد - شغلی که ER در آن ادعا می شود یک تجارت تجاری است (یعنی تجارت اجاره املاک ، بهره بانکی یا سهام و سهام و سهام سهام) یا این شرکت هلدینگ یک گروه تجاری در داخل است12 ماه گذشتهمجدداً از آوریل 2019 ، این دوره از 12 ماه به 24 افزایش می یابد. - شخصی که ادعا می کند ER در تجارت کار می کند (یعنی "شریک خواب" نیست).

از زمان اعلام بودجه پاییز 2018 ، دو آزمایش اضافی با تأثیر فوری معرفی شده است: علاوه بر دادن حداقل 5 ٪ از آرا ، سهامداری معمولی نیز باید حداقل ارائه دهد:

- 5 ٪ از سود قابل توزیع شرکت در دسترس برای سهامداران عادی ؛و - 5 ٪ از دارایی ها در بادگیر.

لطفاً به یاد داشته باشید که سهامدار نیز باید به عنوان مدیر یا کارمند در تجارت کار کرده باشد.

این امر به ویژه در مورد ساختارهای مربوط به سهام رشد یا سهام عادی ترجیحی صدق می کند. این امر همچنین در مواردی اعمال می شود که یک کلاس سهم دارای سود سهام ترجیحی یا به صورت قائم بادگیر باشد.

مزیت تسکین کارآفرین این است که نرخ مالیات بسته شدن یک شرکت محدود در بریتانیا به این معنی است که نرخ مالیات بر عایدی سرمایه (CGT) فقط 10٪ پس از کمک هزینه سالانه CGT اعمال می شود.

پس از بسته شدن هر SPV، پول به شرکت هلدینگ بازگردانده می شود. هنگامی که توسعه دهنده ملک پروژه ساختمانی هیجان انگیز دیگری را پیدا می کند، یک شرکت محدود SPV/فرعی جدید در زیر شرکت هلدینگ ایجاد می کند.

این به طور موثر یک ساختار مالیات گروهی است.

امداد کارآفرینان (ER)، امداد دفع دارایی های تجاری (BADR) و قوانین هدفمند ضد اجتناب (TAAR)

توسعه دهندگان املاک معمولاً یک شرکت محدود را باز می کردند و پس از تکمیل پروژه آن را می بستند. پس از بسته شدن شرکت، سازنده اموال پول را از شرکت محدود خارج می کند و 10٪ CGT را همانطور که در بالا توضیح داده شد پرداخت می کند.

با این حال، HMRC قوانین هدفمند ضد اجتنابی (TAAR) را معرفی کرد که از توسعه دهندگان املاک که مالک شرکت های محدود بریتانیا بودند، از افتتاح و بستن شرکت های مشابه در یک بازه زمانی دو ساله جلوگیری می کرد.

دلیلی که HMRC TAAR را معرفی کرد این بود که آنها احساس می کردند توسعه دهندگان دارایی در مقایسه با افراد عادی که مالیات بر درآمد پولی را که در اختیار دارند، از مزایای مالیاتی ناعادلانه برخوردار می شوند و نرخ های CGT 10٪ برای مالیات دهندگان با نرخ پایه و 20٪ برای مالیات دهندگان با نرخ بالا است.. توسعه دهندگان املاکی که گزینه افتتاح و تعطیلی شرکت های محدود بریتانیایی مشابه را داشتند، نرخ CGT کاهش یافته 10٪ دریافت می کردند، حتی اگر مالیات دهندگان با نرخ بالا باشند.

ممکن است با اصطلاح «خودروی ویژه» یا «SPV» برخورد کرده باشید. این شخصیت حقوقی SPV چیزی بیش از یک شرکت محدود نیست. شرکت فرعی یک شرکت محدود است که متعلق به شرکت محدود دیگری است که معمولاً به عنوان یک شرکت هلدینگ شناخته می شود.

ساده ترین رویکرد برای حل مسائل پیرامون TAAR ایجاد یک شرکت هلدینگ بریتانیا در چند شرکت محدود تابعه یا SPV در زیر آن است.

پس از تکمیل تمام پروژه ها، توسعه دهنده املاک می تواند تمام SPV/شرکت های تابعه و شرکت هلدینگ را تعطیل کند و در نهایت چیزی را که Entroeenuer's Relief (ER) نامیده می شود بدون ترس 10 درصد مطالبه کند. HMRC ادعاهایی مبنی بر فرار مالیاتی دارد.

مزایای مالیاتی شرکت هلدینگ موضوع TAAR را حل می کند.

فروش نمونه شرکت توسعه املاک

ما به دیوید و داوینا که زن و شوهر هستند نگاه خواهیم کرد و توسعه دهنده املاک هستند. آنها یک شرکت محدود را راه اندازی کرده اند و می خواستند تجارت خود را از بین ببرد و وسیله نقلیه ویژه ویژه (SPV) را برای هر توسعه املاک راه اندازی کند.

اگر از منظر حقوقی یا مالی اتفاقی بیفتد ، مسئولیت محدود به شرکت خواهد بود ، از این رو نام. این البته به شرط اینکه آنها ضمانت شخصی ارائه نداده اند.

آنها تمایل دارند که در هر سال دو شرکت محدود در سال ایجاد کنند ، زیرا به دنبال خرید و فروش املاک در طی 9 ماه هستند. آنها این سؤال را مطرح کرده اند ، چگونه می توانم هنگام فروش یک شرکت توسعه املاک ، مالیات را به حداقل برسانم؟

یکی از شرکتهای توسعه املاک سود:

200،000 پوند قیمت فروش ساختمان کمتر هزینه فروش 100،000 پوند برای خرید ملک که 50،000 پوند به فروش رسیده است ، 50،000 پوند سود 9،500 پوند بدهی مالیاتی شرکت با فرض 19 ٪ 40،500 پوند پول نقد باقی مانده در تجارت (نادیده گرفتن صندوق های سهامدار)

به عنوان مالیات دهندگان با نرخ بالا که 20 ٪ CGT را برای فروش شرکت توسعه املاک خود پرداخت می کنند ، این مبلغ 8،100 پوند است.

امیدوارم ، شما خواهید دید که کل مالیات بر این شرکت توسعه ملک 17،600 پوند است

کمک هزینه های سرمایه در یک ساختار گروهی ، یکی دیگر از مزایای مالیاتی شرکت

به طور معمول مشاغل از هر وب سایت دولت ، 250،000 پوند کمک هزینه سرمایه گذاری سالانه (AIA) دریافت می کنند ، اما فقط یک ادعا برای کل گروه بدون توجه به تعداد شرکت های موجود در آن ممکن است انجام شود. در صورت خرید از یک شخص متصل ، هیچ کمک هزینه سرمایه گذاری سالانه یا کمک هزینه سال اول در دسترس نیست. من مطمئن هستم که یکی از حسابداران دارایی ما قادر خواهد بود در این استراتژی ها به شما کمک کند.

مراحل عملی که اکنون باید برای تنظیم ساختار گروهی کارآمد مالیات بردارید

درک این تئوری یک چیز است اما این یک مورد دیگر است که آن را عملی کنیم. به همین دلیل من یک راهنمای گام به گام برای اجرای این استراتژی نوشتم:

1. یک ساختار شرکت هلدینگ را با استفاده از سهام الفبایی تنظیم کنید تا اطمینان حاصل شود که صاحبان می توانند با کارآمدترین روش مالیاتی ، پول را از شرکت محدود استخراج کنند. 2. راه اندازی وسایل نقلیه ویژه ویژه (SPV) شرکت های تابعه که 100 ٪ متعلق به شرکت هلدینگ هستند. 3. پس از اتمام پروژه ساختمان ، SPV را ببندید و پول را به سمت شرکت هلدینگ منتقل کنید. 4- مراحل 2-3 را برای هر پروژه تکرار کنید. 5. همه SPV ها و شرکت هلدینگ را ببندید. 6. پول نقد را از شرکت هلدینگ خارج کرده و ادعای کارآفرین (ER) را که اکنون با عنوان Relief Disposal Asset Disposal Disposal (BADR) نامیده می شود ، استخراج کنید.٪ نرخ برای مالیات بر سود سرمایه (CGT).

ببینید موارد فوق چقدر آسان است؟امیدوارم اکنون ببینید که نیازی به راه اندازی شرکت های محدود برای هر ملک یا هر سرمایه گذاری مشترک نیست.

اگر به فکر راه اندازی یک شرکت محدود برای انجام Flips هستید ، ممکن است لازم باشد در نظر بگیرید که آیا شما نیاز به ثبت نام صنعت ساخت و ساز (CIS) دارید.

ماشین حساب های مالیاتی آنلاین رایگان

ما همچنان به توسعه ماشین حساب های مالیاتی با نام تجاری جدید ایالات متحده و انگلیس برای استفاده شما ادامه می دهیم. ما بر روی ماشین حساب های مالیاتی مانند مالیات بر درآمد ، مالیات بر سود سرمایه ، مالیات بر اراضی تمبر و مالیات بر ارث/املاک تمرکز می کنیم. امروزه از ماشین حساب های مالیاتی آنلاین ما استفاده کنید تا به شما در تصمیم گیری در مورد صرفه جویی در پول کمک کند.

رایگان

در مورد خدمات در حال انجام ما سؤال کنید

برای بحث در مورد خدمات حسابداری املاک ما تماس بگیرید

برای مشاوره مالیاتی پرداخت کنید

برای دریافت 20 ٪ تخفیف از کد "Art20" استفاده کنید