کانادا: مالیات بیت کوین ETF - تجزیه و تحلیل وکالت مالیات تورنتو

در 19 اکتبر 2021 ، اولین صندوق مبادله بیت کوین مستقر در ایالات متحده (ETF) ، Proshares ETF راه اندازی شد. طی یک هفته ، یکی دیگر از ETF Bitcoin ETF مستقر در ایالات متحده ، Valkyrie Bitcoin Strategy EFT ، در 22 اکتبر 2021 راه اندازی شد. این دو ETF بیت کوین از طریق توافق نامه برای خرید Cryptocurrency در آینده با قیمت توافق شده در بیت کوین سرمایه گذاری می کنند.

با این حال ، این دو ETF های بیت کوین مستقر در ایالات متحده اولین ETF های بیت کوین در جهان نیستند. در حقیقت ، در حال حاضر چندین ETF های مختلف بیت کوین در بازار اوراق بهادار کانادا موجود است. اینها هدف Bitcoin ETF (TSX: BTCC. B) ، CI Galaxy Bitcoin ETF (TSX: BTCX. B) و فن آوری های blockchain Hive (TSXV: Hive) است. بر خلاف همتایان ایالات متحده ، Bitcoin ETF و CI Galaxy Bitcoin ETF به سادگی بیت کوین را به جای سرمایه گذاری در قراردادهای آینده ، بیت کوین را از طرف سرمایه گذار خود نگه می دارد. از طرف دیگر ، فن آوری های blockchain Hive ، مین های بیت کوین و اتریوم را برای سود با استفاده از وجوهی که از سرمایه گذاران جمع آوری کرده است ، برای سود.

ما در مورد یکی از مهمترین پیامدهای مالیاتی برای سرمایه گذاران ETF های بیت کوین ، که امکان سرمایه گذاری در بازار بیت کوین از طریق EFT ها است ، در حالی که از مزایای مالیاتی یک حساب پس انداز بدون مالیات (TFSA) یا یک برنامه پس انداز بازنشستگی ثبت شده (RRSP استفاده خواهیم کرد ، بحث خواهیم کرد.).

مالیات عمومی ETF های بیت کوین

ETF های بیت کوین طبق قانون مالیات بر درآمد به عنوان صندوق های متقابل رفتار می شوند. این بدان معناست که دارندگان Bitcoin ETF کانادایی از هرگونه درآمد و سود سرمایه ای که از طریق نگه داشتن ETF و همچنین سود سرمایه یا ضرر سرمایه در هنگام دفع ETF های خود مالیات می گیرند ، مالیات می گیرند. مالیات دهندگان کانادایی همچنین می توانند ضررهای سرمایه خود را از طریق استفاده از ETF های خود به جلو یا عقب بکشند تا بدهی های مالیاتی خود را در سالهای دیگر کاهش دهند. براساس قانون مالیات بر درآمد ، مالیات دهندگان مجاز هستند که ضررهای سرمایه خود را به طور نامحدود پیش ببرد و ضررهای سرمایه خود را به مدت سه سال بازگرداند.

سرمایه گذاری های واجد شرایط برای RRSP و TFSA

طبق قانون مالیات بر درآمد ، فقط سرمایه گذاری های واجد شرایط می توانند در برنامه های پس انداز بازنشستگی ثبت شده (RRSP) ، برنامه های پس انداز آموزش ثبت شده (RESP) ، صندوق های درآمد بازنشستگی ثبت شده (RRIF) ، برنامه های پس انداز ثبت نام معلولیت (RDSPS) و پس انداز بدون مالیات واگذار شوند. حساب ها (TFSA). فقط سرمایه گذاری های زیر سرمایه گذاری های واجد شرایط در نظر گرفته می شوند.

• پول و سپرده
• شرکتهای عمومی اوراق بهادار ذکر شده
• صندوق های سرمایه گذاری
• تعهدات بدهی
• حکم و گزینه ها
• معاملات ارزی
• قراردادهای سالانه
• طلا و نقره
• سرمایه گذاری های تجاری کوچک
• رسیدهای اقساطی
• شرایط سپردن

برای اینکه مالیات دهندگان کانادایی بتوانند از طریق TFSA یا RRSP در سرمایه گذاری های cryptocurrency سرمایه گذاری کنند ، سرمایه گذاری های رمزنگاری آنها باید در لیست سرمایه گذاری های واجد شرایط ذکر شده در بالا قرار بگیرد.

خصوصیات مالیاتی رمزنگاری.

کانادا هنوز هیچ قانون مالیاتی را صریحاً با بیت کوین یا سایر نشانه های رمزنگاری تصویب نکرده است. به همین ترتیب ، دادگاه های کانادا هنوز در مورد یک موضوع مالیاتی مربوط به معاملات cryptocurrency تصمیم نگرفته اند.

از طرف دیگر ، CRA نظر خود را در مورد cryptocurrency ابراز کرده است. CRA cryptocurrency را به عنوان کالایی مشاهده می کند ، که می تواند برای کالاها یا خدمات تهیه شود ، یا مانند اوراق بهادار خریداری و فروخته شود. یادآوری این نکته حائز اهمیت است که دستورالعمل های اداری CRA قانون نیست. مقالاتی از دانشگاهیان مالیاتی و پزشکان مالیاتی وجود داشته است که استدلال می کنند که ارزهای رمزنگاری شده باید برای اهداف مالیاتی ارز محسوب شوند. با این وجود ، از آنجا که هنوز این موضوع توسط قانون یا دادگاه ها تصمیم نگرفته است ، مالیات دهندگان کانادایی که تصمیم می گیرند سرمایه گذاری های بیت کوین خود را در حساب TFSA یا RRSP قرار دهند ، خطر ممیزی مالیات بر هزینه و روند دادرسی مالیاتی را در برابر CRA انجام می دهند.

مبادله تجارت ، TFSA و RRSP

صندوق های معامله شده مبادله ای اوراق بهادار هستند که در بورس سهام به همان شیوه سهام معامله می شوند. ETF ها معمولاً توسط Accountholders TFSA یا RRSP کانادایی نگهداری می شوند زیرا سرمایه گذاری های واجد شرایط در نظر گرفته می شوند. بنابراین ETF های بیت کوین باید به عنوان سرمایه گذاری های واجد شرایط برای حساب های TFSA و RRSP در نظر گرفته شوند.

مالیات دهندگان کانادایی که از طریق TFSA یا RRSP سرمایه گذاری می کنند ، باید اطمینان حاصل کنند که از قوانین مربوطه برای لذت بردن از مزایای پس انداز مالیاتی و جلوگیری از مجازات های گران قیمت ، مطابق با قوانین مربوطه هستند. تله های مالیاتی اصلی برای مالیات دهندگان کانادایی درآمد فعال را در حساب های TFSA یا RRSP خود ایجاد می کنند ، بیش از این به حساب های TFSA یا RRSP خود کمک می کنند و به حساب TFSA خود به عنوان غیر مقیم کمک می کنند و حساب RRSP خود را به عنوان یک شخص غیر حضوری برداشت می کنند.

انجام یک تجارت در داخل TFSA یا RRSP

محدودیت مشارکت TFSA و RRSP

هر دو TFSA و RRSP دارای اتاق مشارکت هستند که حداکثر مبلغی است که یک مالیات دهنده می تواند بدون مجازات های متحمل شده به یک حساب TFSA یا RRSP کمک کند. کنترل بیش از حد بالاتر از حد مجاز می تواند منجر به مجازات 1 ٪ از مبلغ بیش از حد در هر ماه شود.

مشارکتهای غیر مقیم در TFSA و برداشت غیر مقیم RRSP

غیر مقیم که در خارج از کانادا به حساب TFSA خود کمک می کند ، مجازات 1 ٪ از مبلغی را که به عنوان غیر مقیم کمک می کند ، تا زمانی که این مبلغ خارج نشود ، متحمل می شود. غیر مقیم که از حساب RRSP خود خارج می شود در حالی که در خارج از کانادا است ، 25 ٪ مالیات نگهدارنده را متحمل می شود.

این مهم است که اقامتگاه را برای اهداف مالیاتی در نظر داشته باشید که جدا از مهاجرت یا وضعیت اقامت شهروندی شخص است. یک دادخواست در مورد محل اقامت مالیاتی وجود دارد که یک رویکرد جامع را در بر می گیرد ، که می تواند منجر به مبهم بودن قابل توجهی برای مالیات دهندگان فردی شود. اگر در مورد محل اقامت مالیاتی خود سؤالی دارید ، با وکلای مالیاتی تورنتو مشورت کنید.

نکات مالیاتی طرفدار- از قوانین TFSA و RRSP آگاه باشید

TFSA و RRSP می توانند ابزارهای قدرتمند برنامه ریزی مالیاتی باشند که در ترکیب با بیت کوین استفاده می شوند. این مهم است که سرمایه گذاران cryptocurrency کانادا بتوانند قوانین سرمایه گذاری منفعل ، قوانین محدودیت مشارکت و قوانین مربوط به غیر مقیم را هنگام سرمایه گذاری در ETF های بیت کوین در یک TFSA یا یک حساب RRSP در نظر داشته باشند.

اگر در مورد برنامه ریزی مالیاتی پیرامون سرمایه گذاری های رمزنگاری شده خود سؤالی دارید ، یا اگر توسط CRA حسابرسی می شوید ، لطفاً برای راهنمایی مالیاتی از یکی از وکلای برتر مالیاتی کانادا ، با دفتر حقوق مالیاتی ما تماس بگیرید.

محتوای این مقاله برای ارائه یک راهنمای کلی برای موضوع است. مشاوره تخصصی باید در مورد شرایط خاص شما جستجو شود.