محرکهای حسابرسی مشترک IRS

IRS بدون معاینه بیشتر اظهارنامه مالیاتی را دریافت و پردازش می کند. با این حال ، عوامل مختلفی وجود دارد که ممکن است توجه آنها را به گونه ای جلب کند که باعث می شود این بازده از طریق امتحان مکاتبات حسابرسی شود یا برای تحقیق بیشتر به حسابرس اختصاص یابد.

به طور کلی ، IRS باید در طی سه سال از تشکیل پرونده خود ، بازپرداخت کند ، اما برخی از موقعیت ها وجود دارد که IRS می تواند پس از آن دوره زمانی بازپرداخت کند. ذکر شده در زیر برخی از ویژگی های رایج یا ویژگی های بازگشت که ممکن است باعث شود بیشتر برای حسابرسی انتخاب شود.

برنامه ریزی خود را با راه حل تحقیقات مالیاتی ما-اخبار ، تجزیه و تحلیل ، منابع اولیه ، ابزارها و موارد دیگر به سطح بعدی برسانید.

1. معاملات دارایی دیجیتال

معاملات مربوط به دارایی های دیجیتالی مانند بیت کوین ، نشانه های غیر ریو و سایر موارد همچنان موضوعی داغ برای IRS است. سالانه میلیاردها دلار درآمد گزارش نشده از معاملات دارایی دیجیتال وجود داشته است.

اگرچه آژانس در این زمینه راهنمایی های محدودی صادر کرده است ، اما فرم 1040 اکنون یک سؤال را شامل می شود که آیا شما در معامله ای که شامل این دارایی ها است ، انجام داده اید یا خیر. اگر به بله پاسخ می دهید ، آماده باشید تا تمام اطلاعات معامله را اثبات کنید. گزارش ها حاکی از آن است که IRS تلاش های اجرایی خود را در ردیابی معاملات دارایی های دیجیتال با استفاده از تجزیه و تحلیل داده ها و هوش مصنوعی افزایش داده است.[نگاه کنید به 190 T. M. ، مالیات ارزهای رمزنگاری ؛TPS ¶1410 ؛راهنمای تشکیل دارایی دیجیتال برای سال مالیات 2022.]

2. برداشت مربوط به Covid-19 از حساب بازنشستگی

اگر از برداشت زودهنگام مربوط به کروناویروس بدون مجازات از برنامه های بازنشستگی استفاده کرده اید ، باید مالیات بر درآمد این توزیع ها را بپردازید یا این مبلغ را در طی سه سال پس از برداشت ، به یک برنامه بازنشستگی واجد شرایط بازپرداخت کنید.

بنابراین ، مانند هرگونه برداشت زودهنگام ، IRS مشتاق است تا اطمینان حاصل کند که شما در مورد توزیع برنامه های بازنشستگی گزارش می دهید و مالیات می دهید.[به 370 TM ، توزیع از برنامه های واجد شرایط - مالیات و صلاحیت مراجعه کنید. TPS ¶5550]

3. برنامه تطبیق IRS

عدم گزارش تمام درآمد شما یکی از ساده ترین راه ها برای افزایش شانس حسابرسی شما است. IRS نسخه ای از فرم های مالیاتی را که دریافت می کنید ، از جمله فرم های 1099 ، W-2 ، K-1 و دیگران دریافت می کند و آن مبلغ را با مبلغی که در اظهارنامه مالیاتی خود درج می کنید مقایسه می کند. اگر آنها یکسان نباشند ، یک فرصت خوب وجود دارد که حسابرسی کنید.

بنابراین ، چه به عنوان کارمند و چه به عنوان پیمانکار مستقل پرداخت می شوید ، فرم های دریافتی را پیگیری کنید و تمام درآمد خود را گزارش دهید.[به 643 T. M. ، گزارش اطلاعات به افراد ایالات متحده مراجعه کنید-پرداخت های مشمول نگهدارنده پشتیبان گیری. TPS ¶3820]

4. سود یا ضرر از تجارت

برای درآمد آسان تر و دارایی های تجاری و شخصی آسانتر است که هنگام انجام یک تجارت ، به دست بیایند. بنابراین ، با ادعای مبلغ بیش از حد یا عدم تخصیص هزینه های شخصی و تجاری خود به طور جداگانه ، از کسر وعده های غذایی ، سرگرمی و هزینه های مسافت پیموده شده سوء استفاده نکنید.

شما باید کتاب ها و سوابق عالی را برای اثبات هزینه ها و استفاده از مشاغل خود نگه دارید (به عنوان مثال ، گزارش مسافت پیموده شده یا برنامه تلفن).[به 519 T. M. ، سفر ، حمل و نقل ، سرگرمی ، غذا و هزینه های هدیه مراجعه کنید. TPS ¶2320]

5. کار و فشار جانبی

شما باید درآمد ناخالص به دست آمده از کار با یک فشار جانبی ، مانند رانندگی ماشین برای Uber یا فروش کالاها در Etsy را گزارش کنید. این درآمد باید بدون توجه به اینکه فرم 1099 را دریافت کرده اید گزارش شود. بنابراین ، ممکن است شما مجبور به پرداخت مالیات تخمین زده شده از جمله پرداخت مالیات خود اشتغالی شوید.[به 399 T. M. ، مزایای کارمندان برای نیروی کار احتمالی مراجعه کنید. TPS ¶5430]

6. کسر دفتر خانه

کار در خانه به طور خودکار به این معنی نیست که می توانید هزینه های مربوط به دفتر خانه و هزینه های مرتبط با آن را مانند آب و برق کسر کنید. واجد شرایط بودن برای به اصطلاح "کسر دفتر خانه" به طور کلی محدود به افراد خود اشتغالی و مشاغل کوچک است. حتی در این صورت ، اگر واقعاً از این فضا به عنوان یک دفتر استفاده نکنید ، کسر را مجاز نمی کند ، فضای لازم را برای استفاده در تجارت حفظ نکنید ، یا در غیر این صورت با قوانین مطابقت نداشته باشید.

اگر ادعا می کنید کسر دفتر خانه ، IRS ممکن است از شما بخواهد هزینه های خود را اثبات کنید.[به 547 T. M. ، دفتر خانه ، خانه تعطیلات و کسر اجاره خانه مراجعه کنید. TPS ¶2460]

7. ادعای سرگرمی به عنوان یک تجارت

نوشتن هزینه برای یک تجارت مجاز است اما نوشتن هزینه های سرگرمی نیست. به طور کلی ، اگر حداقل سه از پنج سال از تجارت خود سود خود را از تجارت خود نشان نداده اید ، پس IRS تجارت شما را به عنوان یک سرگرمی مشاهده می کند. اگر چنین است ، پس از آن در میزان کسر هزینه های مربوط به فعالیتهایی که برای سود درگیر نیستند ، محدود هستید.

اگر در حال کار با یک تجارت هستید ، با آن رفتار کنید و اطمینان حاصل کنید که کتاب ها و سوابق مناسب را نگه دارید.[به 548 T. M. ، ضررهای سرگرمی مراجعه کنید. TPS ¶2450]

8. مشاغل مبتنی بر پول نقد

مشاغلی که پول نقد زیادی را به طور معمول اداره می کنند (به عنوان مثال، سالن های ناخن، رستوران ها، کارواش ها و غیره) در معرض گزارش کم درآمد هستند، و حتی در شرایطی که کارگران انعام می دهند. مالیات دهندگانی که نکات یا سایر درآمدهای حاصل از مشاغل مبتنی بر پول نقد را گزارش می دهند ممکن است تحت نظارت IRS قرار گیرند و باید در نگهداری دقیق سوابق و گزارش معاملات درآمدی خود کوشا باشند.

گزارش حجم بالای معاملات نقدی یا تراکنش های نقدی بزرگ نیز ممکن است برای کشف جرایم مالیاتی و سایر فعالیت های مجرمانه بالقوه مورد بررسی قرار گیرد. به الزام تکمیل فرم 8300، گزارش پرداخت های نقدی بیش از 10000 دلار در تجارت یا تجارت، برای تراکنش های نقدی بزرگ توجه کنید.[به 636 T. M.، Tax Crimes مراجعه کنید. TPS ¶3820]

9. دارایی های مالی خارج از ایالات متحده

اگر سازمان امور مالیاتی مشکوک باشد که شما 10000 دلار یا بیشتر در یک یا چند حساب مالی خارجی دارید و گزارش حساب بانکی خارجی (FBAR) را ارائه نکرده اید، یا اگر فکر می کند که دارایی ها و درآمد شما را در FBAR به اشتباه گزارش کرده اید، ممکن است مشمول حسابرسی شوید.

ممیزی FBAR می تواند پیچیده باشد و عدم رعایت الزامات گزارش FBAR ممکن است شما را در معرض مجازات های مدنی و پیگرد کیفری قرار دهد.[به 6085 T. M.، گزارش بانک های خارجی و حساب های مالی (FBAR) مراجعه کنید. TPS ¶7170]

10. پناهگاه های مالیاتی سوء استفاده کننده

IRS به طور مداوم تحقیقاتی را برای شناسایی و متوقف کردن مالیات دهندگانی که در معاملات طرح مالیاتی سوء استفاده می کنند انجام می دهد. اخیراً، تراکنش های مشکوک شناسایی شده توسط IRS شامل حق ارتفاق غیرقانونی حفاظتی سندیکایی، ترتیبات شرکت های بیمه در بند خرد، و استفاده سوءاستفاده از صندوق های مستمری باقیمانده خیریه است.

ممکن است بخواهید موقعیت هایی را که در اظهارنامه مالیاتی گذشته در رابطه با انواع تراکنش های مشکوک گرفته اید، دوباره بررسی کنید یا در مرحله اول از وارد شدن به این نوع معاملات خودداری کنید. IRS در نهایت شرکت کنندگان و اظهارنامه مالیاتی آنها را ردیابی می کند و جریمه های شدیدی را اعمال می کند.[به 648 T. M.، معاملات قابل گزارش مراجعه کنید. TPS ¶3835]