رویه های سپرده گذاری در استخر نقدینگی

Question ID: 2014_801 Legal Act: Regulation (EU) No 575/2013 (CRR) Topic: Supervisory reporting - Liquidity (LCR, NSFR, AMM) Article: 416 Paragraph: (3) Subparagraph: a COM Delegated or Implementing Acts/RTS/ITS/GLs/Recommendations: Regulation (EU) No 680/2014 - ITS on supervisory reporting of institutions (as amended) Article/Paragraph: Aex XIII Disclose name of institution / entity: No Type of submitter: Individual Field Title>موضوع: واجد شرایط بودن دارایی های مخلوط شده برای اهداف نقدینگی:

لطفاً توصیه خود را در مورد روش تخصیص دارایی در استخرهای وثیقه به اهداف LCR/NSFR درج شده/بدون کنترل ارائه دهید

پیشینه سوال:

ماده 416 (3) (الف) CRR اجازه می دهد تا دارایی های موجود در استخرهای وثیقه (معیارهای واجد شرایط بودن برای دارایی های مایع و همچنین الزامات عملیاتی) در دارایی های مایع قرار بگیرند ، اما با توجه به نحوه تعیین این امر راهنمایی نمی کندکدام دارایی های موجود در استخر در نظر گرفته شده و در دسترس است که در دسترس است. هنگامی که وام ها در برابر استخرهای وثیقه انجام می شود ، هیچ رابطه "یک به یک" بین امنیت و وام گرفتن مانند repos های سنتی وجود ندارد. وام ها در برابر ارزش استخر (بعد از مدل مو) انجام می شود و به هیچ دارایی خاصی اختصاص نمی یابد. وام ها دارای سررسید متفاوت هستند. اگر تنها بخشی از تسهیلات وام استفاده شود (یعنی همه برای وام وام در دسترس نیست) ، پس از آن ، سرچشمه می گیرد ، یعنی مقدار تسهیلات وام گرفته نشده. و چنین سرنشین به هیچ دارایی خاصی اختصاص نمی یابد ، اما پول نقدی است که می تواند در هر زمان و بدون محدودیت وام گرفته شود. برای اهداف گزارشگری نظارتی موظف است کلیه دارایی های مایع را در دسته های مناسب گزارش دهد ، این بدان معنی است که دارایی های موجود در استخرهای وثیقه (و مربوط به اتاق نگهدارنده) باید بر این اساس شناسایی و طبقه بندی شوند. همچنین برای اهداف گزارشگری نظارتی ، دارایی های مورد استفاده به عنوان وثیقه باید در براکت های محاصره گزارش شود ، این بدان معنی است که دارایی های شخصی شده از استخر باید شناسایی و به وام های خاص اختصاص یابد.

تاریخ ارسال: 03/02/2014 به صورت پرسش و پاسخ نهایی: 02/10/2015 پاسخ نهایی:

1. سوال اول این است که آیا تسهیلات وام استفاده نشده در برابر استخر وثیقه باید به عنوان پول نقد رفتار شود و اینکه چگونه دارایی ها در این استخر وثیقه گزارش می شود.

مطابق با ماده 416 (3) (الف) آیین نامه (اتحادیه اروپا) شماره 575/2013 (CRR) ، دارایی های بدون کنترل یا دارایی های موجود در استخرهای وثیقه که برای به دست آوردن بودجه اضافی تحت خطوط اعتباری متعهد اما هنوز بودجه استفاده نشده است. در دسترس مؤسسات باید به عنوان دارایی نقدی گزارش شود ، مشروط بر اینکه همه شرایط دیگر را برآورده کنند. آنها باید در بخش مربوط به الگوی C 51. 00 دارایی مایع ضمیمه XII مقررات (اتحادیه اروپا) شماره 680/2014 - گزارش های نظارتی مؤسسات (ITS) گزارش شود. با این حال ، تسهیلات وام استفاده نشده در برابر استخر وثیقه نباید به عنوان پول نقد در قالب C 51. 00 (ردیف 010) گزارش شود زیرا پول نقد به "کل پول نقد شامل سکه ها و اسکناس/ارز" مطابق ماده 416 (1) مراجعه می کند.(الف) CRR.

2. سوال دوم این است که آیا موسسات مجاز به تخصیص دارایی در استخر واجد شرایط به عنوان دارایی های مایع (به عنوان مثال) با استفاده از این فرض هستند که دارایی ها به منظور افزایش ارزش نقدینگی در LCR ، یعنی دارایی های واجد شرایط برای LCR اختصاص داده می شوند. ابتدا ، به دنبال آن دارایی با نقدینگی بالا و کیفیت اعتبار و سپس دارایی های نقدینگی و کیفیت بسیار بالا.

از آنجا که دارایی در استخرهای وثیقه به وام های فردی اختصاص نمی یابد و ترتیب دقیق دارایی های فردی در استخر وثیقه ناشناخته است ، موسسه گزارشگری ، مشروط بر اینکه هیچ محدودیتی برای فرض زیر وجود ندارد ، می تواند فرض کند که دارایی ها رمزگذاری شده اندبه منظور افزایش ارزش نقدینگی (ترتیب pecking) ، به عنوان مثالدارایی های کمتر مایع قبل از دارایی با نقدینگی بالا و کیفیت اعتبار و غیره اختصاص می یابد.

3. در این زمینه یک سؤال سوم می تواند ایجاد شود: پس از پیروی از معیارهای تعیین شده در نقطه 2 دارایی های رمزگذاری شده در داخل استخر مشخص می شوند. سوالی که اکنون مطرح می شود این است که کدام یک از دارایی های رمزگذاری شده را می توان به دوره های محاصره زیر و بالاتر از 30 روز اختصاص داد؟

اگر موسسه نتواند تعیین کند که کدام دارایی های خاص در استخر وثیقه برای وثیقه معاملات با بلوغ باقیمانده بیشتر از 30 روز استفاده می شود ، این موسسه باید فرض کند که دارایی ها به منظور افزایش ارزش نقدینگی به گونه ای که دارایی ها به این معاملات وارد شوندبا کمترین مقدار نقدینگی در LCR با طولانی ترین بلوغ باقیمانده به معاملات اختصاص می یابد.